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增值稅發票綜合服務平臺常見問題解答

2019-11-12 11:20 來源:未知 作者:會計網編輯部 | 會計網-會計考試學習門戶

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增值稅發票綜合服務平臺常見問題解答

增值稅發票選擇確認平臺升級為增值稅發票綜合服務平臺后,在勾選認證抵扣方面有一些變化,關于新版增值稅發票綜合服務平臺常見問題解答如下:

1.企業目前通過自助辦稅終端和掃描認證儀認證發票,發票系統2.0上線后關于“確認簽名”的操作如何處理?

答:(1)通過“自助辦稅終端和掃描認證儀”認證的發票,在新上線的“綜合服務平臺”默認勾選為抵扣用途,需要選擇工具欄“抵扣勾選”項目下的抵扣勾選統計頁面,在彈出的頁面右方點擊“確認簽名”按鈕即可。

(2)點擊“確認簽名”按鈕后,系統會彈出提示信息對話框,“是否確認,確認后當前統計報表將作為申報的依據”,點擊提示信息對話框中“確定”按鈕。系統會要求用戶再次輸入證書密碼(需要插盤)進行用戶身份的再次確認。

(3)輸入正確的證書密碼,會彈出“確認成功”提示框,點擊“確定”按鈕即可。

(4)完成上面三個步驟后,方可進行當期的抵扣申報工作。

2.D級納稅人是否可以網上勾選?

答:可以。按照《國家稅務總局關于擴大小規模納稅人自行開 /具/增值稅專用發票試點范圍等事項的公告》(2019年8號)第二條規定,自2019年3月1日起,所有一般納稅人取得增值稅專用發票、機動車銷售統一發票、通行費增值稅電子普通發票均可以自愿選擇使用增值稅發票選擇確認平臺(即升級后的增值稅發票綜合服務平臺)。

3.勾選認證的發票后,再在電子稅務局上申報,是否有延遲?

答:抵扣統計的頻率為每天準實時執行,除網絡故障等原因,數據延遲可忽略不計。新增勾選認證數據會觸發報表更新,請您關注統計表上方的“報表更新時間”(報表更新時間精確到秒)。

4.發票勾選的“可更改有效稅額”功能,企業實際操作中存在很多情況,如發票金額多開等,企業一般是先整張認證后,再做進項稅額轉出,這樣賬務清晰明了。有“可更改有效稅額”功能后,是否意味著企業只需抵扣該抵扣金額,不用再多一步進項稅額轉出?

答:選擇勾選的發票后,系統會將有效稅額轉變為可編輯狀態,系統默認的有效稅額為發票稅額,納稅人可修改并輸入實際發生的有效稅額,輸入的有效稅額大于零但小于或等于發票稅額。但要注意該張發票的剩余稅額(稅額-有效稅額)不支持再次勾選。有“可更改有效稅額”功能后,納稅人只需抵扣輸入的實際發生的有效稅額,不用再做進項稅額轉出。有其它規定的除外。

5.登錄綜合服務平臺是否必須使用金稅盤或稅控盤,可否不需要金稅盤或稅控盤登錄平臺抵扣勾選?

答:不可以。為保證企業涉稅信息安全,必須使用金稅盤或稅控盤登錄,以驗證登錄身份。用戶使用可以連接互聯網的電腦,在USB接口插入金稅盤或者稅控盤登錄所在省份的增值稅發票綜合服務平臺網站。系統會提示:本平臺只用到金稅盤或稅控盤里的身份認證證書功能。另外,每次只能同時插入一個金稅盤或稅控盤,且不能同時插入其它數字證書(如銀行U盾等)。

6.發票導出處理后,可以直接導入嗎?

答:可以。“抵扣勾選—發票批量抵扣勾選”模塊可以通過文件導入的形式實現批量勾選,達到提高發票勾選效率、降低勾選工作量的目的。本功能是針對發票數據量較大、逐票勾選模式不太適用的納稅人提供的一項優化服務。

(1)納稅人根據需要篩選出需要勾選的發票清單,保存為excel 2003格式的xls文件(建議文件大小不超過500k),將對應的“是否勾選”列的值改為“是”或“否”,并根據企業需要調整有效抵扣稅額,實現對所屬期發票勾選數據或撤銷勾選數據的準備。

(2)點擊“上傳”按鈕,然后點擊“瀏覽”按鈕選擇之前準備好的勾選清單文件,再點擊“打開”按鈕,最后點擊“上傳”按鈕即可實現文件的上傳。文件上傳成功后即實現了批量操作。

7.發票下載功能是抵扣發票功能嗎?

答:不是。在工具欄里“抵扣勾選”和“發票下載”是不同的功能模塊。

企業通過“發票下載”功能,可根據業務需要自行申請并下載本企業開 /具/的和取得的增值稅發票。本功能模塊包含發票下載、發票查詢等功能。

8.增值稅普通發票能在綜合服務平臺查詢嗎?

答:可以。升級后的“增值稅發票綜合服務平臺”提供了發票查驗的功能,納稅人通過點擊“發票查驗”,系統自動跳轉到“國家稅務總局全國增值稅發票查驗平臺”。因此,“國家稅務總局全國增值稅發票查驗平臺”支持查詢的發票都可以在綜合服務平臺實現查詢。

9.綜合服務平臺中的發票生命周期顯示功能,對存在風險的上游納稅人能不能自動提示?

答:在發票勾選列表下,“操作”列有紅色字體顯示的“查看明細信息”,點擊紅色字體可以查看該張發票銷方信息。如果銷售方為走逃(失聯)等存在風險的企業時,將在銷售方信息中顯示。

10.注銷勾選與撤銷勾選的區別是什么?

答:(1)“注銷勾選”實現的功能是:納稅人辦理注銷稅務登記,在完成當期稅款所屬期申報后(例如當前月份為11月,當期稅款所屬期為10月),允許對下一稅款所屬期發票數據的勾選確認(例如當前月份為11月,下一稅款所屬期為11月),從而可以進一步完成下一稅款所屬期的注銷申報。步驟:

①進入首頁,可看到“注銷勾選”按鈕的,即可進行注銷勾選操作;

②點擊“注銷勾選”按鈕;

③彈出的對話框中點擊“提交申請”后,系統再次提示謹慎操作;

④點擊“確定”后,彈出對話框“注銷勾選操作成功”;

⑤再次回到首頁進行查看,“注銷勾選”按鈕已無顯示,首頁新增一個按鈕“撤銷注銷勾選”。

(2)“撤銷勾選”實現的功能是:對前次發票勾選操作的撤銷處理(即將已勾選的發票轉變為未勾選狀態)。步驟:

①勾選狀態選擇“已勾選”,在查詢條件區,選擇勾選日期的范圍,點擊“查詢”按鈕,可查詢當前稅款所屬期已勾選的發票;

②對查詢出的已勾選發票,選中一張勾選標志為“已勾選”的發票,可取消第一列的勾選狀態,實現對前次勾選操作的撤銷處理;

③確認本次需要勾選的發票全部撤銷勾選完成后,點擊“提交”按鈕,彈出撤銷勾選信息對話框;

④確認信息無誤后點擊“確定”按鈕,保存修改,即可完成發票的撤銷勾選。





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